Ипотека дешево? Плати налог!

Если Вам удалось взять относительно недорогой ипотечный кредит, то радость может подпортиться от взимания налога на материальную выгоду, полученную от экономии на процентах по банковскому кредиту. В статье 212 Налогового кодекса предусмотрено, что если заемщик получил кредит под процент, который составляет ниже 2/3 ставки рефинансирования в рублях и  9% в валюте, то он должен заплатить 35% подоходного налога с разницы между ставкой по кредиту и пороговыми значениями, предусмотренными в кодексе.  Налог начисляется ежемесячно на момент погашения процентов по кредиту и обязанность его оплаты возложена на заемщика.

Данная норма, обязывающая кредитора заплатить, помимо платежей по ипотеке,  еще и налог от экономии процентов была введена в начале 1990 годов, чтобы препятствовать схемам ухода от налогов. Но сейчас она становится своеобразным «тормозом» для банков, желающим стимулировать кредитование и предлагающим интересные проценты потенциальным заемщикам. Сейчас на рынке имеются предложения по валютным кредитам, как по ипотеке, так и по автокредитованию, процентная ставка которых ниже 9%. Поскольку, уплата налога возложена на клиента, банки часто включают этот пункт в текст кредитного договора.

Но даже с налогом, экономия от более низкого процента для клиента получается больше, чем от применения ставки выше, чем предлагает банк. Несложные расчеты показывают, что брать кредит по более низкой ставке все равно выгодно. Если у получателя средств есть право на имущественный налоговый вычет, то он освобождается от уплаты данного налога. Этот вычет предоставляется в размере 13% от стоимости жилья, но не более 260 тысяч рублей. В любом случае, данные по таким операциям должны быть отражены в форме 2-НДФЛ и по итогам года заемщик обязан отчитаться в налоговой инспекции.

Банкиры пытаются внести изменения в законодательство и подготовить проект, предусматривающий отмену подоходного налога с материальной выгоды. Данный вопрос обсуждался на майском банковском конгрессе в Санкт-Петербурге. Но найдет ли такая инициатива отклик органов власти?